اهمیت مدیریت نقدینگی

عدم مدیریت جریان نقدینگی

مدیریت اثربخش وجوه نقد، رمز بقای هر کسب و کاری است؛ به گونه ای که می توان گفت مدیریت وجوه نقد حتی از تولید کالا و خدمات اهمیت مدیریت نقدینگی و فروش نیز اهمیت بیشتری دارد.

اغلب کسب و کارها با از دست دادن بخشی از مشتریان و کاهش فروش نیز می توانند به حیات خود ادامه دهند، اما عدم برآورد مناسب و پرداخت نقدینگی مورد نیاز در مقاطع زمانی مختلف مانند صورت حساب ها، مالیات و مطالبات فروشندگان مواد اولیه، ممکن است شرکت را ناگهان دچار ورشرکستگی کرده و از گردونه کسب و کار حذف کند.

چند اصل ابتدایی در کسب و کار:

هر سازمان باید کاملا اصول ابتدایی خود را به عنوان راهنمای فعالیت های مشخص کند.این اصول بر مبنای تعیین اهداف مورد انتظار سازمان از مدیریت جریان وجوه نقد است.

برخی از این اصول عبارتند از :

• محصولات را با بهترین کیفیت و کمترین هزینه ی ممکن تولید کند.
• قیمت فروش محصولات را واقع بینانه تعیین کند تا بتوانید تمام محصولاتی را که با محدودیت های فراوان تولید کرده اید، به فروش برسانید.
• با تامین کنندگان اصلی مواد اولیه، رابطه ای مبتنی بر اعتماد برقرار سازید؛ زیرا حفظ این گروه از تامین کنندگان، تداوم فعالیت شرکت را تضمین می کند.
• شرکت را به عنوان کسب و کاری برای خدمات رسانی به مشتریان و تبدیل وجوه نقد در نظر بگیرید.
• هیچ هزینه ای نکنید، مگر آنکه ضرورت آن اثبات شود.هزینه ها را به صورت اثربخش کنترل کنید؛ زیرا صرفه جویی حاصل از این اقدام از فواید ناشی از افزایش فروش بیشتر است.
• شما شرکت را مدیریت کنید، نه اینکه شرکت شما را! شرکت را راهنمایی و جهت دهی کنید.
• مشتریان شرکت را تعریف و برنامه های بازاریابی و فروش را تدوین کنید. برای مشتریان واقعی محصول تولید کنید، نه برای پر کردن موجودی انبارهایتان.
• تنها به فکر فروش محصولات به مشتریان نباشید، بلکه تمام تلاش خود را به کار بندید تا همواره به مشتریان خدمت رسانی کنید.
• به جز در موارد ضروری کارمند استخدام نکنید.استخدام کارمند تنها زمانی توجیه پذیر است که اثربخشی سازمان را افزایش دهد یا به تعبیر بهتر، بود و نبود کارمند تفاوت داشته باشد و کارمند ارزش افزوده ایجاد کند.
• براساس واقعیت ها برنامه ریزی کنید، اما برنامه هایی برای مواجه با پیشامدهای غیرمترقبه ( مثبت و منفی ) نیز تدارک ببینید.

تحقیقات نشان می دهد شرکت هایی که مرتبا زمان مکث برای نفس کشیدن و تمرکز بر روی برنامه ریزی را انجام می دهند، دو برابر بیشتر از سایر مشاغل رشد دارند.

مشکلات مدیریت وجوه نقد

در حالی که رشد شرکت می تواند به مشکلات گردش پول منجر شود، سایر مشکلات نگران کننده تری نیز می تواند بوجود آید. بازده سرمایه گذاری کمتر از بهره وام ها، می تواند پول نقد را بخورد.

وقتی تجارت خیلی عقب مانده است و جریان نقدی روزانه برای تامین هزینه های دیگر اختصاص می یابد، وقت آن است که برای بازگرداندن مسیر، بازسازی مجدد را در نظر بگیرید.

به جای مبارزه، چندین راه ساده برای بهبود وضعیت نقدینگی سازمان شما وجود دارد.تقریبا همه ی مشاغل در یک مرحله از چرخه زندگی خود با مشکل گردش پول مواجه خواهند شد. خوشبختانه برای اکثر آن مشاغل با اصلاح ساختار و راهکار درست، مشکل قابل پیشگیری خواهد بود.

نقدینگی از چهار منبع عمده ذیل حاصل می شود:

فروش سهام شرکت به صورت اوراق سهام یا انتقال مالکیت.

استقراض از منابع مختلف مانند موسسه های مالی، دوستا ن و..

تبدیل دارایی های به نقدینگی از طریق فروش دارایی های فاقد ارزش

به کارگیری سود کسب شده به منظور توسعه شرکت

کسب و کار زمانی موفق خواهد بود که میزان وصول نقدینگی از مشتریان از میزان خروج نقدینگی ناشی از هزینه های تولید و عرضه کالا و خدمات بیشر باشد. از آنجا که زمان ورود و خروج نقدینگی متفاوت است، سود و نقدینگی لزوما با یکدیگر منطبق نیستند.

هنگامی که جریان وجوه نقد شرکت مناسب است اما سود آن اندک است، نشان دهنده این است که شرکت در کوتاه مدت می تواند به حیات خود ادامه دهد، اما در بلندمدت احتمالا دچار مشکلات جدی خواهد شد.

شکاف نقدینگی در واقع عبارت است از اختلاف میان زمان پرداخت وجوه نقد برای تامین مواد اولیه و دریافت وجوه نقد ناشی از فروش کالا و خدمات به مشتریان.شما تنها نیستید. حتی سالم ترین کسب و کارها هم از یک مشاوره خوب، در مدیریت جریان نقدینکی استفاده می کنند.

اهمیت مدیریت نقدینگی

پیشگفتار:

مدیریت نقدینگی یکی از بزرگترین چالش‌هایی است که سیستم بانکداری با آن روبرو است. دلیل اصلی این چالش آن است که بیشتر منابع بانک‌ها از محل سپرده‌های مردمی علی الخصوص سپرده‌های مدت‌دار تامین مالی می‌شود. علاوه بر این تسهیلات اعطایی بانک‌ها صرف سرمایه‌گذاری در دارایی‌هایی می‌شود که درجه نقدشوندگی نسبتا پایینی دارند.

از اینرو نقدینگی بانک‌ها بعنوان بخشی از دارایی‌های بدون بازده آن‌ها مطرح است، مدیریت آنها با سایر تصمیمات بانکها از جمله سرمایه‌گذاریهای مستقیم، مشارکت‌ها، اعطای تسهیلات و مدیریت تجهیز منابع و تامین مالی توام خواهد بود.

ضرورت طرح این درس در بانک به این خاطر است که می‌توان با مدیریت هوشمندانه‌تر مقادیر نقدینگی، از بیهوده به هدر رفتن فرصت‌های سرمایه‌گذاری جلوگیری نموده و مقادیر نقدینگی مازاد را برای مصارف سرمایه‌گذاری و اعطای تسهیلات بکار گرفت و از این جهت درآمدهای بیشتری برای بانک کسب نموده و سایر اهداف سرمایه‌گذاری و اعطای تسهیلات را نیز جامعه عمل پوشاند. در طرف دیگر مدیریت نقدینگی کارآمد، ما را در رسیدن به محدوده‌های این نقدینگی کمک خواهد نمود تا بتوانیم به موقع و بدون خطا جوابگوی نیازهای نقدی مشتریان سپرده‌گذار و مشتریان گیرنده تسهیلات باشیم. از این طریق مدیریت منظم‌تر نقدینگی باعث افزایش اعتبار بانک نزد مشتریان خود شده و اعتماد آنها را جلب خواهد کرد. جلب اعتماد مشتریان، مخصوصاً سپرده‌گذاران باعث افزایش حجم سپرده‌های بانک شده در نتیجه منابع بیشتری در اختیار بانک قرار خواهد گرفت. بدین جهت رسیدن به اهداف برنامه‌ریزی شده بانک با مدیریت کارآمد نقدینگی آسان‌تر خواهد شد. علاوه برآن، اطلاع از وضعیت نقدینگی، وضعیت وصولی‌ها سررسید تعهدات و سایر اطلاعات مربوط به گردش وجوه نقد، از جمله نیازهای ضروری است که مدیران مالی و حتی مدیریت ارشد بانک، همه روزه در برنامه‌ریزی‌ها و تصمیم‌گیری‌های خود بدان رجوع دارند، به همین دلیل گردش وجوه نقد نیز، اهمیت و جایگاه ویژه‌ای در نظام مالی سازمان‌ها دارد.

بدون شک مدیریت صحیح وجوه نقد، و تسلط کامل بر فرآیندهای دریافت و پرداخت، یکی از شروط اصلی داشتن بانک موفق است. برای تحقق این امر چهارچوب کلی زیر برای دوره آموزشی مدیریت نقدینگی درنظر گرفته شده است.

فصل اول به بیان تعاریف و ارائه کلیاتی از مدیریت نقدینگی و نظریه‌های مدیریت نقدینگی می‌پردازد. در فصل دوم به مدیریت سرمایه در گردش و وجه نقد؛ فصل سوم به صورت گردش نقد اهمیت آن و چگونگی تهیه و تحلیل آن در بانک پرداخته می‌شود. در فصل چهارم به بررسی تعدادی از روشهای عملی مدیریت نقدینگی برای شعبه و بانک می‌پردازد. فصل پنجم با بررسی انواع ریسک‌ها و نسبت‌های نقدینگی و توجه ویژه به این نسبت‌ها به عنوان نشانه‌ها و شاخص‌های کلیدی در مدیریت نقدینگی ارائه و در فصل ششم سیاست‌های پولی و بررسی مدیریت نقدینگی در بانک کشاورزی و در فصل آخر برای توجه هر چه بیشتر به ارزش زمانی پول به عنوان رکن اصلی مدیریت نقدینگی به ارزش زمانی پول و تعدادی از توابع کاربردی در ارزیابی‌های اقتصادی پرداخته می‌شود.

فواید آنالیز جریان نقدینگی و دخل و خرج مشتریان از دید تروی کالینز

به عنوان یک مشاور مالی ممکن است با مشتریانی روبه رو شوید که در کسب و کار خود علی رغم داشتن درآمد متوسط به بن بست مالی رسیده‌اند و قادر نیستند به میزان کافی پول خود را پس‌انداز و سرمایه‌گذاری کنند. تروی کالینز (صاحب شرکت و گروه برنامه‌ریزی مالی کالینز در استرالیا) در چنین شرایطی اولین اقدام موثر و استراتژیک در جهت رفع این مشکل را، تجزیه و تحلیل جریان نقدینگی پول مشتری می‌داند. قبل از پرداختن به فواید تجزیه و تحلیل جریان نقدی، ابتدا لازم است با مفهوم جریان نقدی آشنا شویم.

جریان نقدی به زبان ساده همان دخل و خرج است. در واقع به مقدار ورودی و خروجی پول نقد در هر کسب و کار گفته می شود و میزان درآمد یک شغل را از لحاظ کمی نشان می‌دهد. محاسبه جریان نقدی اغلب برای مدت زمان کوتاهی انجام می‌شود.

فواید تجزیه و تحلیل جریان نقدینگی از نظر کالینز

به طور کلی تجزیه و تحلیل جریان نقدی پول، به ارزیابی موارد موثر بر جریان نقدی مانند: میزان موجودی، دریافتی‌ها، پرداختی‌های یک کسب و کار می‌پردازد. فواید این کار از نظر کالینز عبارتند از:

• کاهش بدهی‌ها و افزایش میزان ذخیره‌سازی پول

در تجزیه و تحلیل جریان نقدی پول هزینه‌های واقعی و پیش‌بینی شده مشتریان در مقایسه با هم ارزیابی می‌شوند با این هدف که آنها جریان نقدی بیشتری برای کاهش بدهی‌ها و افزایش پس انداز داشته باشند.

• مدیریت بهتر هزینه‌های اختیاری مشتریان

مشتریان در هر ماه گزارشی از گردش مالی و مدیریت دارایی ( ارائه راهکارهایی در جهت استفاده بهینه از منابع موجود در یک کسب وکار که منجر به افزایش تولید ارزش افزوده می‌شود) خود دریافت می‌کنند تا بتوانند هزینه‌های اختیاری و برنامه‌های مالی خود را بهتر مدیریت و پیگیری کنند.

• کمک به مشتریان در انتخاب سبک زندگی بهتر

کالینز برای مدیریت بهتر جریان نقدینگی مشتریان و سبک زندگی آنها پیشنهاد می‌کند تا حساب مخارج شخصی (مانند: خوراک، پوشاک و سرگرمی) و هزینه‌های مربوط به قبوض، اقساط وام و سرمایه‌گذاری خود را از هم تفکیک نمایند.

استراتژی‌های مناسب برای تجزیه و تحلیل جریان نقدی مشتریان چیست؟

مشاوران مالی برای آنالیز جریان نقدینگی مشتریان، اغلب ترکیبی از دو استراتژی تجزیه و تحلیل جریان وجوه جاری و پیش بینی جریان نقدی ( تعیین میزان نقدینگی مورد نیاز برای پرداخت هزینه‌ها، پیش بینی کمبود نقدینگی، کنترل میزان بستانکاری و بدهکاری و روش‌های مناسب سرمایه گذاری) را به کار می‌برند.

ابزارهای محاسبه جریان نقدی پول به روش کالینز

کالینز ابتدا با استفاده از ابزارهای زیر در هر ماه جریان نقدی پول را محاسبه و ارزیابی می‌نماید.

• نرم افزار صفحه گسترده هزینه‌ها ( نرم افزاری همانند اکسل متشکل از ستون‌ها و ردیف‌ها برای ثبت اعداد و انجام محاسبات مالی)
• ماتریس اهداف ( ماتریسی که میزان عملکرد، اهداف و برنامه پرداختی هر کسب و کار را در جهت پیشرفت آن تنظیم می‌کند)
• پورتال آنلاین ثروت: این پورتال حساب‌های بانکی و وجوه نقد برآمده از معاملات مشتریان را با هم منطبق می‌کند و داده‌های حاصل از آن تا 6 ماه برای گزارش سوابق مالی معاملات مشتریان اهمیت مدیریت نقدینگی کاربرد دارند.

استفاده از این ابزارها به گروه مالی کالینز کمک می‌کند تا داده‌ها و ارقام را به هزینه‌های ثابت، اختیاری و اهداف مالی آینده تقسیم‌بندی کنند.

ارزیابی ماهانه اطلاعات مالی مشتریان و جلسات ملاقات با آنها

در تجزیه و تحلیل جریان نقدی به روش کالینز ارزیابی اطلاعات مالی و حساب‌های مشتریان به صورت ماهانه از اهمیت بالایی برخوردار است. کالینز از طریق پرتال ثروت به طور مستقیم از حساب‌های بانکی مشتریان داده‌های مورد نیاز خود را تامین می‌کند تا این ارزیابی را انجام دهد.

کالینز هم چنین با مشتریان خود هر شش ماه یکبار برای بررسی اهمیت مدیریت نقدینگی و پیشرفت پروژه‌های مالی آنها ملاقات دارد. علاوه بر این جلساتی را به صورت سالانه در جهت تحقق اهداف مالی مشتریان برگزار می‌کند.

خوشبختانه تجزیه و تحلیل جریان وجوه نقد محدود به مشتریان خاصی نیست. همه افراد در هر شغل و سنی که باشند می‌توانند آن را در زندگی خود به کار ببرند تا بهترین تصمیمات مالی را برای آینده خود اتخاذ کنند.

به طور کلی می‌توان گفت آنالیز جریان نقدینگی در یک کسب و کار کمک می‌کند تا نظارت و مدیریت بهتری بر هزینه‌های اختیاری، جریان نقدی و برنامه‌های سرمایه‌گذاری خود در جهت کاهش بدهی و افزایش دارایی‌ها داشته باشید.

مدیران باید تراز نقدینگی خود را مدیریت کنند

مدیرعامل بانک ملی ایران در نشست وبیناری امروز خود، از افزایش اختیارات و مسئولیت های روسای شعب به زودی خبر داد و گفت: مدیران باید تراز نقدینگی خود را مدیریت کنند و مدیریت منابع و مصارف توجه لازم را داشته باشند.

فرهنگ اقتصاد _ دکتر محمدرضا فرزین در این مراسم که با حضور عباس شفیعی رییس هیات مدیره، ناصر شاهباز عضو هیات مدیره، مسعود خاتونی عضو هیات مدیره و معاون فناوری اطلاعات و شبکه ارتباطات، سید فرید موسوی عضو هیات مدیره و معاون اعتباری و بانکداری شرکتی، علی موسوی زاده عضو هیات مدیره، حسن مونسان عضو هیات عامل و معاون شعب، هادی سالار خیلی عضو هیات عامل و معاون مالی، حبیب الله رشید ارده عضو هیات عامل و معاون منابع انسانی، فرهاد معقول عضو هیات عامل و معاون برنامه ریزی و تحول، مدیران امور شعب، روسای ادارات کل، روسای ادارات امور شعب، روسای حوزه ها، شعب مستقل و ممتاز سراسر کشور برگزار شد، ضمن تبریک ولادت حضرت عیسی مسیح (ع) و همچنین قدردانی از تلاش های کارکنان در جشنواره «تلاش ملی» افزود: در ماه نخست به همه اهداف دست یافتیم که نشان می دهد برنامه ریزی مناسب بوده و تلاش خوب همکاران منجر به کسب این نتایج خوب شده است. همچنین با تلاش های صورت گرفته قطعا بانک در ماه های آتی در وضعیت بهتری خواهد بود.
وی تصریح کرد: همکاران ما در بانک ملی استعدادهای بالقوه ای در بازاریابی دارند که اگر این استعدادها با هنر مدیران بالفعل شوند، قطعا بانک متحول خواهد شد.
مدیرعامل بانک ملی ایران با تاکید بر اینکه بانک سودآور، بانکی است که خوب تسهیلات دهد، عنوان کرد: البته باید تراز نقدینگی مدیریت و تسهیلات گیرندگان نیز به طوری اعتبارسنجی شوند.
فرزین با اشاره بر ایجاد تغییرات ساختاری اخیر در بانک تاکید کرد: معاونتی به نام بانکداری جامع در بانک ایجاد خواهد شد که شامل حوزه های مدیریت بانکداری شرکتی، بانکداری تجاری و بانکداری خرد خواهد بود که فرایندهای لازم در جهت این تغییرات می بایست تا سطح شعب دیده شود.
وی تصریح کرد: همچنین به علت اهمیت صف، معاونت امور شعب در بانک توسعه یافت تا ضمن ایجاد رقابت، تمرکز روی شعب نیز بیشتر شود.
فرزین خاطر نشان کرد: بانک ملی ایران برای به دست آوردن سهم خود در نظام بانکی باید محصولات بیشتر و متنوع تری ارایه کند که این امر نیازمند یک تلاش سازمانی و فنی و در سطح استان ها و شعب است.
عباس شفیعی رییس هیات مدیره بانک نیز ضمن عرض خداقوت به همکاران تلاشگر در جشنواره تلاش ملی گفت: طی یک ماه اخیر تمام تلاش ما بر این بود تا پشتیبانی های لازم از واحدهای صف صورت گیرد و بسیاری از ساختارها و فرآیندها اصلاح شده و باقی در دست اقدام است.
سید فرید موسوی عضو هیات مدیره و معاون اعتباری و بانکداری شرکتی هم در این مراسم با اشاره بر افزایش حدود سه برابری اختیارات در ارکان های مختلف بانک گفت: انتظار داشتیم مدیریت منابع و مصارف نیز در سطح شعب لحاظ شود .
وی ضمن اشاره به اینکه هیچگاه ارایه تسهیلات در بانک بسته نشده تاکید نمود که در جهت کنترل و مدیریت مصارف نیاز است اقدامات لازم در سطح شعب صورت پذیرد.
وی با بیان اینکه مشتریان ارزشمندترین دارایی بانک هستند، تاکید کرد: برای صیانت از مشتریان ارزشمند بانک، مشتریان زرین اعتباری را تعریف کردیم که واحدها باید این مشتریان را معرفی کنند.
حسن مونسان عضو هیات عامل و معاون شعب بانک نیز با بیان اینکه باید بازاریابی مویرگی تقویت شود، گفت: همه شعب باید وارد طرح شوند و تلاش و برنامه ریزی دقیق تر و کامل تر باشد و همه شعب می بایست در جهت تامین منابع مالی و در جهت تحقق اهداف ترسیم شده گام بردارند.
وی افزود: اکنون رقابت بانک ها برای جذب منابع بسیار شدید است و بسته های جذابی را به مشتریان ارایه می کنند.
حبیب الله رشید ارده عضو هیات عامل و معاون منابع انسانی نیز از ارایه سند برنامه استخدامی بانک به سازمان اداری و استخدامی کشور خبر داد و گفت: بر اساس قانون و خروجی های سال ۸۷، نیاز خود به جذب منابع انسانی را اعلام کردیم. ۶ هزار نفر باید استخدام کنیم که سند برنامه آن ارایه شده و در حال بررسی است.
در پایان نیز محمد نجف زاده مدیر امور شعب منطقه یک کشور، مجید جعفریان رییس اداره کل مدیریت عملیات بانکی، علیرضا رواقی اردبیلی رییس اداره کل خزانه، حسن حسین پور رییس اداره کل اطلاعات بانکی، احمد بهکار مرام مدیر امور شعب استان خوزستان، علی اشرف یوسفی قیاسی مدیر امور شعب استان کردستان، داریوش زراعت گر مدیر امور شعب استان بوشهر و حمید صفای نیکو مدیر امور شعب استان خراسان رضوی به بیان نقطه نظرات، دیدگاه ها و مسائل خود پرداختند.

تحلیل بخشنامه مدیریت ریسک نقدینگی بانک مرکزی

تعیین چارچوب مدیریت نقدینگی و الزام بانک ها به رعایت اصول مدیریت ریسک نقدینگی، ستون اصلی مدیریت ریسک حرفه ای در شبکه بانکی کشور محسوب می‌شود.

به گزارش ایلنا؛ بانک مرکزی در اوایل آبان ماه با ابلاغ بخشنامه­‌ای با عنوان «حداقل الزامات مدیریت ریسک نقدینگی موسسات اعتباری» تمام بانک­ ها و موسسات بانکی دارای مجوز را ملزم به رعایت مفاد اصلی بخشنامه برای پایش وضعیت نقدینگی و مدیریت ریسک نقدینگی خود در دوره­ های کوتاه مدت ۳۰ روزه و یکساله کرد.

اهمیت این بخشنامه وقتی دو چندان می­‌شود که بدانیم همواره در جلسات کمیته دارایی و بدهی­‌های بانک­ ها جای خالی مباحث مربوط به مدیریت ریسک نقدینگی و تحلیل وضعیت نقدینگی برای پاسخگویی در شرایط نرمال و بحرانی احساس می­ شود؛ که در صورت الزام بانک­ ها به تاسیس کمیته فرعی ریسک نقدینگی در ذیل کمیته ریسک، این مهم برآورده خواهد شد. بنابراین، می­ توان ابلاغ بخشنامه مذکور را گامی رو به جلو جهت تقویت مسئله مدیریت ریسک در شبکه بانکی محسوب کرد.

مسئله مهمی که در اینجا باید به آن توجه شود این است که مقوله مدیریت ریسک به میزانی که در سایر کشورها مورد توجه بانک‌ها و موسسات اعتباری قرار دارد، در شبکه بانکی کشور مورد توجه نیست؛ که این موضوع می‌تواند در بلندمدت هزینه‌های گوناگونی ایجاد کند. بنابراین، دغدغه سیاست‌گذار جهت بهبود فرهنگ مدیریت ریسک در شبکه بانکی قابل توجه است.

با این حال نباید فراموش کرد که در بانکداری حرفه­ ای، از بحث مدیریت نقدینگی و ریسک نقدینگی به عنوان ریسک نتیجه یا ریسک پیامد یاد می­ شود؛ که به شکل ساده بدین معنی است که این ریسک هنگامی ­تشدید خواهد شد که طرف ­معاملاتی اعم از مشتری حقیقی یا حقوقی بانک در بازپرداخت خود دچار نکول شود. این نکول چه در سمت دارایی‌های ترازنامه و چه در سمت اقلام زیرخط، در صورت بالا بودن ارزش و غیره منتظره بودن، بانک را در یک بازه زمانی مشخص تحت فشار قرار می­ دهد.

به نظر می‌رسد بخشنامه مذکور که بر طبق اسناد منتشر شده توسط کمیته بال تدوین شده است، در برخی از مواد و تبصره­ ها برای بانک­ های ایران به سختی قابلیت پیاده­ سازی خواهد داشت. دلایلی که در این مورد می­ توان به شکل عمده ذکر کرد شامل موارد متعددی می‌شود که یکی از مهمترین آنها عدم وجود سامانه نرم‌افزاری مناسب و قابل اعتماد برای استخراج اطلاعات روزانه است.

همچنین، بر اساس فصول سوم و هشتم این بخشنامه موسسه اعتباری موظف شده است با توجه به پیچیدگی عملیات بانکی خود از روش­ های مناسبی برای اندازه­ گیری و پایش نقدینگی، جریانات نقدی ورودی و خروجی استفاده کند که این موضوع جای تامل دارد.

در واقع، مسئله اساسی در این فصول از بخش­نامه تبیین و تعیین مدل­ ها و چارچوب­ هایی است که بانک­ ها باید بر اساس آنها به محاسبه و اندازه­ گیری وضعیت نقدینگی و ریسک نقدینگی بپردازند. به عبارتی، در صورتی که بانک­ ها از مدل­ های ارزیابی ریسک نقدینگی داخلی یا روش IRB استفاده می­ کنند، این مدل­ ها و چارچوب آنها باید به تایید ناظر بانکی برسند؛ زیرا ممکن است در فرآیندهای پس­ آزمایی (Back Testing) مدل­ ها و تخمین جریان نقدی خروجی و یا جریان نقدی ورودی، زیاد قابل اعتماد نبوده و همچنین دارای خطا باشند.